This article has been translated from English to Thai.
ภาษีศุลกากร คือภาษีที่รัฐบาลเรียกเก็บจากสินค้าหรือบริการที่นำเข้าจากต่างประเทศ
ภาษีศุลกากรมีวัตถุประสงค์หลายอย่าง เช่น สร้างรายได้ให้กับรัฐบาล ปกป้องอุตสาหกรรมภายในประเทศจากการแข่งขันจากต่างประเทศ และมีผลต่อการกำหนดนโยบายการค้า
ภาษีศุลกากรคืออะไร?
ภาษีศุลกากร คือภาษีที่รัฐบาลเรียกเก็บจากสินค้าหรือบริการที่นำเข้าจากต่างประเทศ นอกเหนือจากการทำหน้าที่เป็นแหล่งรายได้ให้กับรัฐบาล ภาษีศุลกากรยังเป็นรูปแบบของการควบคุมการค้าต่างประเทศและเป็นนโยบายที่เก็บภาษีสินค้าเพื่อส่งเสริมหรือปกป้องอุตสาหกรรมภายในประเทศ
ภาษีศุลกากรเป็นหนึ่งในเครื่องมือที่ใช้กันอย่างแพร่หลายที่สุดของการปกป้องการค้า เช่นเดียวกับโควต้าการนำเข้าและส่งออก และอุปสรรคทางการค้าอื่นๆ ที่ไม่ใช่ภาษี คลิกที่นี่เพื่ออ่านเพิ่มเติม.
คำว่า "tariff" ในภาษาอังกฤษ มาจากภาษาฝรั่งเศส tarif ซึ่งหมายถึง 'ราคาที่กำหนด' ที่มีรากฐานมาจากภาษาอิตาลี tariffa ซึ่งหมายถึง 'ราคาที่กำหนด; ตารางภาษีและศุลกากร' ซึ่งในที่สุดมีรากฐานมาจากภาษาอาหรับ taʿrīf ที่หมายถึง 'การแจ้งเตือน'
ประเภทของภาษีศุลกากรมีอะไรบ้าง?
- ภาษีศุลกากรเฉพาะเจาะจง: ค่าธรรมเนียมคงที่ที่เก็บจากสินค้าหรือบริการที่เฉพาะเจาะจง โดยพิจารณาจากปริมาณ เช่น รัฐบาลอาจเก็บภาษี $500 ต่อรถยนต์ที่นำเข้าแต่ละคัน
- ภาษีศุลกากรตามมูลค่า: ภาษีที่คำนวณจากเปอร์เซ็นต์ของมูลค่าสินค้า ตัวอย่างเช่น ภาษี 10% จากไวน์นำเข้า หมายความว่าถ้าขวดหนึ่งราคา $20 ภาษีจะเท่ากับ $2
- ภาษีศุลกากรผสม: การรวมกันของภาษีตามมูลค่าและภาษีเฉพาะเจาะจง ตัวอย่างเช่น สินค้าอาจถูกเก็บภาษี 5% ตามมูลค่าและบวก $2 ต่อต่อหน่วย
- โควต้าภาษีศุลกากร: โควต้าที่อนุญาตให้นำเข้าสินค้าในปริมาณที่กำหนดในอัตราภาษีที่ต่ำกว่า โดยอัตราภาษีที่สูงขึ้นจะถูกนำมาใช้กับปริมาณที่เกินกว่าโควต้า
ภาษีศุลกากรคืออะไร?
ตารางภาษีศุลกากร คือเอกสารที่ระบุอัตราภาษีสำหรับหมวดหมู่สินค้านำเข้าต่างๆ โดยใช้เป็นหลักโดยเจ้าหน้าที่ศุลกากรในการจำแนกสินค้าและประเมินภาษีที่เหมาะสมที่จุดเข้าเมือง
ในสหรัฐอเมริกา เอกสารนี้รู้จักกันในชื่อ Harmonized Tariff Schedule of the United States (HTSUS).
วัตถุประสงค์ของภาษีศุลกากรมีอะไรบ้าง?
- ปกป้องอุตสาหกรรมภายในประเทศ: ภาษีศุลกากรสามารถทำให้สินค้านำเข้ามีราคาแพงขึ้น ทำให้สินค้าภายในประเทศมีความสามารถในการแข่งขันมากขึ้น ซึ่งสามารถช่วยปกป้องงานและสนับสนุนการเติบโตของอุตสาหกรรมในประเทศได้ ตัวอย่างเช่น ภาษีสินค้านำเข้าทางด้านสิ่งทอสามารถปกป้องผู้ผลิตสิ่งทอภายในประเทศจากการแข่งขันจากต่างประเทศ
- สร้างรายได้: ภาษีศุลกากรทำหน้าที่เป็นแหล่งรายได้สำหรับรัฐบาล ซึ่งสามารถใช้เพื่อเป็นทุนให้กับบริการสาธารณะได้ ในอดีต ภาษีศุลกากรถือเป็นแหล่งรายได้ที่สำคัญของรัฐบาลในหลายประเทศ
- ตอบสนองต่อการค้าขายที่ไม่ยุติธรรม: ภาษีศุลกากรสามารถใช้เพื่อตอบโต้การทุ่มตลาด (ขายสินค้าต่ำกว่าราคาทุนในตลาดต่างประเทศ) หรือเพื่อแก้ไขการสนับสนุนที่มอบให้แก่ผู้ผลิตในต่างประเทศ ซึ่งสามารถช่วยปรับสมดุลการแข่งขันให้กับธุรกิจภายในประเทศได้
- ปกป้องความมั่นคงของชาติ: ภาษีศุลกากรสามารถใช้เพื่อปกป้องอุตสาหกรรมที่ถือว่ามีความสำคัญต่อความมั่นคงของชาติ เช่น การป้องกันประเทศหรือโครงสร้างพื้นฐานที่สำคัญ ตัวอย่างเช่น ภาษีศุลกากรนำเข้าเหล็กสามารถใช้เพื่อให้มีแหล่งเหล็กในประเทศสำหรับการป้องกันประเทศ
- มีผลต่อการต่างประเทศ: ภาษีศุลกากรสามารถใช้เป็นเครื่องมือในการกดดันประเทศอื่นๆ หรือเพื่อบรรลุเป้าหมายของนโยบายต่างประเทศ ตัวอย่างเช่น ประเทศอาจเก็บภาษีศุลกากรจากสินค้าของประเทศอื่นเพื่อส่งเสริมนโยบายที่ต้องการหรือเพื่อให้ประเทศนั้นปฏิบัติตามข้อตกลงระหว่างประเทศ
- การตอบโต้และการเจรจาต่อรอง: ภาษีศุลกากรสามารถใช้เป็นเครื่องมือในระหว่างการเจรจาการค้าหรือเป็นการตอบโต้ต่อการค้าที่ไม่ยุติธรรมโดยประเทศอื่น ตัวอย่างเช่น ประเทศอาจเก็บภาษีศุลกากรจากสินค้านำเข้าจากประเทศที่ได้ดำเนินการที่คล้ายคลึงกันกับการส่งออกของตน
ผลกระทบของภาษีศุลกากรมีอะไรบ้าง?
ภาษีศุลกากรสามารถมีผลกระทบหลากหลายต่อผู้บริโภค ธุรกิจ และเศรษฐกิจโดยรวม:
ผู้บริโภค
- ราคาสูงขึ้น: ภาษีศุลกากรเพิ่มต้นทุนของสินค้านำเข้า ซึ่งอาจนำไปสู่ราคาที่สูงขึ้นสำหรับผู้บริโภค ซึ่งอาจลดกำลังซื้อของผู้บริโภคและอาจนำไปสู่อัตราเงินเฟ้อ ตัวอย่างเช่น ภาษีศุลกากรจากสินค้านำเข้าในหมวดอาหารอาจนำไปสู่ใบเสร็จรับเงินที่สูงขึ้นสำหรับผู้บริโภค
- ทางเลือกที่ลดลง: ภาษีศุลกากรสามารถจำกัดความพร้อมใช้งานของสินค้านำเข้า ทำให้ทางเลือกของผู้บริโภคลดลง ซึ่งอาจมีผลกระทบโดยเฉพาะต่อผู้บริโภคที่ชื่นชอบสินค้านำเข้าหรือที่พึ่งพาสินค้านำเข้าที่ไม่สามารถหาได้ง่ายในประเทศ
- ผลกระทบต่อสินค้าบางประเภท: ภาคเศรษฐกิจบางส่วนอาจได้รับผลกระทบโดยเฉพาะจากภาษีศุลกากร เช่น ภาคยานยนต์ พลังงาน และอาหาร ตัวอย่างเช่น ราคาน้ำมันอาจเพิ่มขึ้นมากถึง 50 เซ็นต์ต่อแกลลอนในมิดเวสต์เนื่องจากภาษีศุลกากรจากน้ำมันของแคนาดาและเม็กซิโก ภาษีศุลกากรจากอุปกรณ์อิเล็กทรอนิกส์อาจนำไปสู่ราคาที่สูงขึ้นสำหรับสมาร์ทโฟนและคอมพิวเตอร์
ธุรกิจ
- ต้นทุนที่เพิ่มขึ้น: ภาษีศุลกากรสามารถเพิ่มต้นทุนของวัสดุที่ต้องนำเข้าให้กับธุรกิจ ซึ่งอาจนำไปสู่ต้นทุนการผลิตที่สูงขึ้นและกำไรที่ลดลง ซึ่งอาจทำให้ธุรกิจแข่งขันได้ยากขึ้นโดยเฉพาะธุรกิจที่พึ่งพาวัสดุหรือชิ้นส่วนที่นำเข้าอย่างมาก
- การขัดขวางห่วงโซ่อุปทาน: ภาษีศุลกากรสามารถขัดขวางห่วงโซ่อุปทาน ทำให้ธุรกิจยากขึ้นในการจัดหาสินค้าและบริการที่ต้องการ ซึ่งอาจนำไปสู่ความล่าช้า ขาดแคลน และความไม่แน่นอนที่เพิ่มขึ้น ซึ่งอาจทำให้ธุรกิจดำเนินการได้ยากและส่งผลกระทบต่อกำไร ภาษีศุลกากรจึงเป็นแรงจูงใจในการพัฒนาการผลิตและแทนที่การนำเข้าด้วยผลิตภัณฑ์ในประเทศ
- ความสามารถในการแข่งขันลดลง: ภาษีศุลกากรสามารถทำให้ธุรกิจในประเทศแข่งยากขึ้นในตลาดต่างประเทศ เนื่องจากอาจเผชิญกับภาษีตอบโต้จากประเทศอื่น ซึ่งอาจลดโอกาสการส่งออกและทำให้ธุรกิจที่พึ่งพาการค้าระหว่างประเทศได้รับผลกระทบ
เศรษฐกิจโดยรวม
- การเติบโตทางเศรษฐกิจ: นักเศรษฐศาสตร์ส่วนใหญ่เห็นพ้องกันว่าภาษีศุลกากรมีผลกระทบต่อการเติบโตทางเศรษฐกิจและการเป็นอยู่ทางเศรษฐกิจในทางลบ ขณะเดียวกันการค้าเสรีมีผลบวก ภาษีศุลกากรสามารถทำให้ราคาตลาดบิดเบือน ลดประสิทธิภาพ และนำไปสู่การจัดสรรทรัพยากรที่ผิดพลาด
- การขาดดุลการค้า: ภาษีศุลกากรอาจตั้งใจที่จะลดการขาดดุลการค้า แต่ก็สามารถนำไปสู่ภาษีตอบโต้จากประเทศอื่น ซึ่งอาจหักล้างประโยชน์ที่อาจเกิดขึ้นได้ ในอดีต ภาษีศุลกากรมักจะได้รับการอธิบายว่าเป็นวิธีในการปกป้องอุตสาหกรรมใหม่และเพื่อให้อุตสาหกรรมนำเข้าทดแทนกันได้ (การทำให้ประเทศเจริญก้าวหน้าโดยการแทนที่สินค้าที่นำเข้าด้วยการผลิตในประเทศ)
- การสูญเสียงาน: ขณะภาษีศุลกากรอาจปกป้องบางงานในอุตสาหกรรมภายในประเทศได้ แต่ก็สามารถนำไปสู่การสูญเสียงานในภาคอื่น เช่น ที่พึ่งพาการนำเข้าวัสดุหรือส่งออกไปยังประเทศที่กำหนดภาษีตอบโต้ ผลกระทบโดยรวมของภาษีศุลกากรต่อการจ้างงานมีความซับซ้อนและขึ้นอยู่กับปัจจัยต่างๆ
- ความไม่มีประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจ: ภาษีศุลกากรสร้างการสูญเสียที่ไม่มีการชดเชย (deadweight loss) ซึ่งเป็นการสูญเสียประสิทธิภาพทางเศรษฐกิจที่เกิดขึ้นเมื่อความสมดุลของสินค้าหรือบริการไม่อยู่ในสภาพที่เหมาะสมที่สุด (Pareto optimal) ซึ่งหมายความว่าภาษีศุลกากรนำไปสู่การจัดสรรทรัพยากรที่ไม่มีประสิทธิภาพและลดการเป็นอยู่ทางเศรษฐกิจโดยรวม
- ผลกระทบด้านการกระจาย: ภาษีศุลกากรสามารถมีผลกระทบที่แตกต่างกันต่อกลุ่มต่างๆ ในสังคม ขณะภาษีศุลกากรอาจให้ประโยชน์แก่ผู้ผลิตในประเทศบางรายโดยปกป้องพวกเขาจากการแข่งขันจากต่างประเทศ แต่มันสามารถทำให้ผู้บริโภคได้รับผลกระทบโดยเพิ่มราคาและลดทางเลือก อีกทั้งยังสามารถทำให้ธุรกิจที่พึ่งพาการนำเข้าหรือส่งออกไปยังประเทศที่กำหนดภาษีตอบโต้ได้รับผลกระทบ
- เศรษฐกิจการเมือง: การตัดสินใจว่าจะกำหนดภาษีศุลกากรหรือไม่มักจะได้รับอิทธิพลจากปัจจัยทางการเมือง เช่น การล็อบบี้โดยกลุ่มผลประโยชน์พิเศษและการใช้ภาษีศุลกากรเป็นเครื่องมือในการเจรจาต่อรองระหว่างประเทศ มักตั้งใจที่จะปกป้องอุตสาหกรรมเฉพาะ แต่สามารถกลับมาใช้ผลกระทบเชิงลบและทำร้ายอุตสาหกรรมที่ตั้งใจจะปกป้องผ่านต้นทุนวัสดุที่เพิ่มขึ้นและภาษีตอบโต้ ภาษีนำเข้ายังสามารถทำให้ผู้ส่งออกในประเทศได้รับผลกระทบจากการขัดขวางห่วงโซ่อุปทานและการเพิ่มต้นทุนวัสดุ
คำวิจารณ์เกี่ยวกับภาษีศุลกากรคืออะไร?
ภาษีศุลกากรมักได้รับการวิจารณ์ในด้านผลกระทบทางเศรษฐกิจที่ไม่ดี เช่น:
- ไม่มีประสิทธิภาพ: มันทำให้กลไกตลาดบิดเบือนและสามารถนำไปสู่การจัดสรรทรัพยากรที่ผิดพลาด
- อิทธิพลทางการเมืองและการล็อบบี้: การตัดสินใจที่จะกำหนดภาษีศุลกากรอาจได้รับอิทธิพลจากปัจจัยทางการเมือง เช่น การล็อบบี้โดยกลุ่มผลประโยชน์พิเศษ สิ่งนี้สามารถนำไปสู่การกำหนดภาษีศุลกากรที่ให้ประโยชน์ต่ออุตสาหกรรมเฉพาะที่ค่าใช้จ่ายของผู้บริโภคและเศรษฐกิจโดยรวม
- ผลกระทบที่ถอยหลัง: ภาษีศุลกากรมีผลกระทบต่อผู้บริโภคที่มีรายได้ต่ำโดยเฉพาะ ซึ่งใช้จ่ายส่วนใหญ่ของรายได้ในสินค้าที่ถูกเก็บภาษี
- สงครามการค้า: สงครามการค้าเป็นสถานการณ์ที่ประเทศต่างๆ มีการเก็บภาษีศุลกากรและอุปสรรคทางการค้าอื่นๆ ที่เพิ่มขึ้นต่อกัน สิ่งนี้อาจนำไปสู่การลดลงของการค้า ความเสียหายทางเศรษฐกิจ และความตึงเครียดที่เพิ่มขึ้นระหว่างประเทศ
ทางเลือกต่อภาษีศุลกากรมีอะไรบ้าง?
รัฐบาลอาจใช้เครื่องมือนโยบายการค้าอื่น ๆ แทนหรือเพิ่มเติมจากภาษีศุลกากร เช่น:
- การอุดหนุน: สนับสนุนทางการเงินให้อุตสาหกรรมภายในประเทศมีความสามารถในการแข่งขันมากขึ้น
- โควต้า: จำกัดปริมาณสินค้าที่สามารถนำเข้าได้
- อุปสรรคที่ไม่ใช่ภาษี: กฎระเบียบ, มาตรฐาน, หรือข้อกำหนดด้านการอนุญาตที่จำกัดการนำเข้า
บริบททางประวัติศาสตร์
ภาษีศุลกากรมีบทบาทสำคัญในการประวัติศาสตร์เศรษฐกิจโลก ตัวอย่างเช่น:
- กฎหมายSmoot-Hawley Tariff Act of 1930 ในสหรัฐอเมริกาได้เพิ่มภาษีศุลกากรในสินค้านำเข้าหลายพันรายการ ทำให้ภาวะเศรษฐกิจตกต่ำครั้งใหญ่ยิ่งแย่ลงด้วยการลดการค้าระหว่างประเทศ
- ข้อตกลงทั่วไปว่าด้วยภาษีและการค้า (GATT) ที่ก่อตั้งขึ้นในปี 1947 ตั้งใจที่จะลดภาษีศุลกากรและอุปสรรคทางการค้าอื่นๆ ทั่วโลก และภายหลังถูกแทนที่ด้วยองค์การการค้าโลก (WTO) ในปี 1995 ที่ยังคงควบคุมการค้าระหว่างประเทศ
ในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา ภาษีศุลกากรกลายเป็นประเด็นที่ถกเถียงกันในด้านการค้าระหว่างประเทศ ตัวอย่างเช่น:
- สงครามการค้าระหว่างสหรัฐและจีน (2018–2020) ที่ทั้งสองประเทศเก็บภาษีศุลกากรต่อสินค้ามูลค่าหลายพันล้านดอลลาร์ ซึ่งมีผลกระทบต่อตลาดโลก
- สหภาพยุโรปใช้ภาษีศุลกากรเป็นส่วนหนึ่งของระบบภาษีศุลกากรภายนอกแบบรวม (Common External Tariff หรือ CET) ที่ใช้ภาษีศุลกากรที่เท่ากันกับการนำเข้าจากประเทศที่ไม่ใช่สมาชิก
ในต้นปี 2025 ประธานาธิบดีโดนัลด์ ทรัมป์ ได้เก็บภาษีศุลกากรจากการนำเข้าจากแคนาดา เม็กซิโก และจีน ภาษีเหล่านี้มุ่งเน้นไปที่การแก้ไขปัญหาต่างๆ เช่น การเข้าเมืองผิดกฎหมาย การค้ายาเสพติด และการค้าที่ไม่ยุติธรรม อย่างไรก็ตาม มันก็จุดประกายความกังวลเกี่ยวกับความเป็นไปได้ของสงครามการค้า
สรุป
ภาษีศุลกากรเป็นเครื่องมือนโยบายที่มีประวัติยาวนานและมีผลกระทบที่หลากหลาย ขณะที่พวกเขาสามารถใช้เพื่อปกป้องอุตสาหกรรมในประเทศและสร้างรายได้ แต่พวกเขาก็สามารถนำไปสู่ราคาที่สูงขึ้นสำหรับผู้บริโภค ขัดขวางห่วงโซ่อุปทาน และทำร้ายเศรษฐกิจโดยรวม
การใช้ภาษีศุลกากรเป็นประเด็นที่ถกเถียงกันอย่างต่อเนื่องระหว่างผู้สนับสนุนการค้าเสรีและผู้ที่สนับสนุนการปกป้อง
- ผู้สนับสนุนการค้าเสรี แย้งว่าภาษีศุลกากรทำให้ตลาดบิดเบือน ลดประสิทธิภาพ และทำร้ายผู้บริโภค
- ผู้สนับสนุนการปกป้อง แย้งว่าภาษีศุลกากรเป็นสิ่งจำเป็นในการปกป้องอุตสาหกรรมในประเทศ งาน และความมั่นคงของชาติ
การตัดสินใจที่จะกำหนดภาษีศุลกากรมักจะเกี่ยวข้องกับการพิจารณาทางเศรษฐกิจและการเมือง และเน้นถึงความท้าทายในการนำทางเศรษฐกิจโลกและการสมดุลผลประโยชน์ที่แข่งขันกันในนโยบายการค้า