ภาษีศุลกากรตอบโต้

ภาษีตอบโต้ หรือที่บางทีก็เรียกว่า ภาษีตอบโต้กลับ หรือ ภาษีมิเรอร์ เป็นเครื่องมือที่ใช้ในการค้าระหว่างประเทศเพื่อส่งผลต่อการไหลของสินค้าและบริการระหว่างประเทศ

วิธีนี้เป็นการที่ตอบกลับกันเพื่อให้เกิดความสัมพันธ์ทางการค้าที่สมดุล ด้วยการทำให้คู่ค้ามีภาษีที่เทียบเท่ากัน

ภาษีตอบโต้คืออะไร?

ภาษี เป็นภาษีหรือข้อจำกัดทางการค้าที่ประเทศหนึ่งวางไว้กับอีกประเทศหนึ่งเพื่อตอบสนองต่อการกระทำที่คล้ายกันที่ประเทศนั้นทำขึ้น

เมื่อประเทศหนึ่งกำหนดภาษีกับสินค้าจากประเทศอื่น ประเทศที่ได้รับผลกระทบอาจตอบสนองด้วยการกำหนดภาษีของตนเองกับสินค้านำเข้าจากประเทศแรก

การตอบสนองนี้เรียกว่า ภาษีตอบโต้ หรือที่เรียกอีกอย่างว่า ภาษีตอบโต้กลับ หรือ ภาษีมิเรอร์

ภาษีตอบโต้เป็นการปรับอัตราภาษีนำเข้าสินค้าให้เทียบเท่ากับอัตราภาษีที่คู่ค้าได้กำหนดไว้กับสินค้านำเข้าจากประเทศนั้น

เป้าหมายคือการหลีกเลี่ยงนโยบายปกป้องที่อาจทำลายอุตสาหกรรมภายในประเทศ สร้างสภาพแวดล้อมการค้าที่เท่าเทียม และทำให้มีการค้าระหว่างประเทศที่สมดุล

ภาษีตอบโต้สามารถเป็นส่วนหนึ่งของข้อตกลงการค้าที่กว้างขึ้นที่มุ่งลดอุปสรรคทางการค้าและส่งเสริมความร่วมมือทางเศรษฐกิจ

ด้วยการทำให้มีการบังคับใช้ภาษีตอบกลับกัน ประเทศต่างๆ สามารถหลีกเลี่ยงสถานการณ์ที่ประเทศหนึ่งได้รับประโยชน์อย่างไม่สมดุลจากภาษีที่ต่ำกว่า ในขณะที่ยังคงรักษาอุปสรรคสูงเพื่อปกป้องอุตสาหกรรมของตนเอง

มุมมองทางประวัติศาสตร์

การใช้ภาษีเพื่อส่งผลต่อการค้าต้องย้อนกลับไปหลายศตวรรษ แต่แนวคิดของภาษีตอบโต้ได้รับความโดดเด่นในศตวรรษที่ 19 เมื่อประเทศต่างๆ ใช้ภาษีมากขึ้นเพื่อปกป้องอุตสาหกรรมภายในประเทศและส่งเสริมการเติบโตทางเศรษฐกิจ

ตัวอย่างแรกๆ คือ สนธิสัญญาโคบเดน-เชวาลิเยร์ ปี ค.ศ. 1860 ระหว่างสหราชอาณาจักรและฝรั่งเศส ซึ่งนำไปสู่การลดภาษีลงอย่างมากและเพิ่มการค้าระหว่างสองประเทศนี้

อย่างไรก็ตาม ศักยภาพของภาษีตอบโต้ที่จะขยายเป็นสงครามการค้าที่เสียหายก็เห็นได้ชัดในต้นศตวรรษที่ 20 ด้วย กฎหมายภาษีสมูต-ฮาวเลย์ ในสหรัฐอเมริกา (1930)

กฎหมายนี้ซึ่งกำหนดภาษีที่สูงกับสินค้านำเข้าหลายประเภทยังได้กระตุ้นการตอบโต้จากประเทศอื่นๆ ทำให้ความรุนแรงของเศรษฐกิจตกต่ำครั้งใหญ่ยิ่งขึ้น

ผลกระทบเชิงลบของกฎหมายภาษีสมูต-ฮาวเลย์ทำให้เกิดความจำเป็นในการร่วมมือระหว่างประเทศเพื่อส่งเสริมการค้าและเสถียรภาพทางเศรษฐกิจ

สิ่งนี้นำไปสู่การจัดตั้ง ข้อตกลงทั่วไปว่าด้วยภาษีและการค้า (GATT) ในปี ค.ศ. 1947 ซึ่งเป็นรากฐานสำหรับ องค์การการค้าโลก (WTO)

WTO ยังคงมีบทบาทสำคัญในการควบคุมการค้าระหว่างประเทศและการแก้ไขข้อพิพาททางการค้า รวมถึงที่เกี่ยวข้องกับภาษีตอบโต้

ภาษีตอบโต้ในยุคปัจจุบัน

ในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา ตัวอย่างเด็ดๆ หลายกรณีได้เกิดขึ้นจากประเทศที่ใช้ภาษีตอบโต้เพื่อตอบสนองความไม่สมดุลทางการค้าและตอบโต้พฤติกรรมการค้าที่ไม่ยุติธรรม

สงครามการค้าระหว่างสหรัฐฯ และจีน (2018-2020)

สหรัฐฯ และจีนมีการกำหนดภาษีตอบโต้กันในช่วงสงครามการค้าที่เริ่มโดยรัฐบาลทรัมป์

สหรัฐฯ อ้างถึงการค้าที่ไม่ยุติธรรมและการขโมยทรัพย์สินทางปัญญา จึงกำหนดภาษีกับสินค้าจีนมากมาย ส่วนจีนก็ตอบกลับด้วยการกำหนดภาษีกับสินค้าสหรัฐฯ

ตัวอย่างที่สำคัญประกอบด้วย:

ภาษีของสหรัฐฯ กับสินค้าจีน (2018)

• ในเดือนกรกฎาคม 2018 สหรัฐฯ ได้กำหนด ภาษี 25% กับสินค้านำเข้าจีนมูลค่า 34 พันล้านดอลลาร์ ที่มีอุตสาหกรรมเช่น เครื่องจักร อิเล็กทรอนิกส์ และยานยนต์
• จีนตอบโต้ทันทีโดย กำหนดภาษี 25% กับสินค้าสหรัฐฯ มูลค่า 34 พันล้านดอลลาร์ รวมถึงผลิตภัณฑ์เกษตรเช่น ถั่วเหลือง หมู และยานยนต์

การขยายตัวในปี 2019

• สหรัฐฯ ได้เพิ่มภาษีเป็น 25% กับสินค้านำเข้าจีนมูลค่า 200 พันล้านดอลลาร์เพิ่มเติม รวมถึงสินค้าผู้บริโภคเช่น อิเล็กทรอนิกส์และเฟอร์นิเจอร์
• ในการตอบโต้ จีนได้กำหนด ภาษีในช่วง 5% ถึง 25% กับสินค้าสหรัฐฯ มูลค่า 60 พันล้านดอลลาร์ ครอบคลุมสารเคมี สิ่งทอ และผลิตภัณฑ์เกษตร

ข้อตกลงระยะที่หนึ่ง (2020)

• ในเดือนมกราคม 2020 สองประเทศได้บรรลุ ข้อตกลงการค้าบางส่วน
• จีนตกลงที่จะ เพิ่มการซื้อสินค้าสหรัฐฯ ในขณะที่สหรัฐฯ ลดภาษีบางส่วน
• อย่างไรก็ตาม ภาษีตอบโต้หลายรายการยังคงอยู่ แม้ในข้อตกลงนี้

การแลกเปลี่ยนภาษีนี้ทำให้ต้นทุนของผู้บริโภคและธุรกิจในทั้งสองประเทศเพิ่มขึ้นและส่งผลต่อห่วงโซ่อุปทานทั่วโลก

ภาษีเหล็กและอลูมิเนียมระหว่างสหรัฐฯ และ EU (2018)

ใน มีนาคม 2018 สหรัฐฯ ได้กำหนด ภาษี 25% กับเหล็กและ ภาษี 10% กับสินค้านำเข้าอลูมิเนียมจากสหภาพยุโรป (EU) และประเทศอื่นๆ โดยอ้างเหตุผลด้านความมั่นคงแห่งชาติ

EU ตอบโต้ด้วยการกำหนดภาษีตอบโต้กับ สินค้าสหรัฐฯ มูลค่า 3.2 พันล้านดอลลาร์ รวมถึงมอเตอร์ไซค์ บูร์บอง ยีนส์ และผลิตภัณฑ์เกษตรเช่น ถั่วลิสงและแครนเบอร์รี่

ภาษีเหล่านี้ยังคงมีอยู่จนกระทั่งมีการหยุดชั่วคราวใน 2021

ภาษีนมระหว่างสหรัฐฯ และแคนาดา (2018)

สหรัฐฯ ได้กำหนดภาษีกับสตีลและอลูมิเนียมจากแคนาดาในปี 2018 และแคนาดาตอบโต้ด้วยการกำหนดภาษีตอบโต้กับ สินค้าสหรัฐฯ มูลค่า 12.8 พันล้านดอลลาร์ รวมถึงผลิตภัณฑ์นม วิสกี้ และน้ำส้ม

นี่เป็นส่วนหนึ่งของข้อพิพาทที่กว้างขึ้นเกี่ยวกับระบบการจัดการอุปทานนมของแคนาดา ซึ่งสหรัฐฯ อ้างว่าไม่ยุติธรรมต่อเกษตรกรอเมริกัน

ภาษีระหว่างสหรัฐฯ และตุรกี (2018)

ใน สิงหาคม 2018 สหรัฐฯ ได้เพิ่มภาษีเป็น 50% กับเหล็กและ 20% กับอลูมิเนียมจากตุรกีท่ามกลางข้อพิพาททางการทูต

ตุรกีตอบโต้ด้วยการกำหนดภาษีตอบโต้กับ สินค้าสหรัฐฯ มูลค่า 1.8 พันล้านดอลลาร์ รวมถึงรถยนต์ แอลกอฮอล์ และยาสูบ

ข้อพิพาททางการค้าระหว่างอินเดียและสหรัฐฯ (2019)

ใน มิถุนายน 2019 สหรัฐฯ ได้เพิกถอนสถานะการค้าพิเศษของอินเดียภายใต้ระบบการตั้งภาษีทั่วไป (GSP) นำไปสู่การกำหนดภาษีกับสินค้าจากอินเดีย

อินเดียตอบโต้ด้วยการกำหนดภาษีตอบโต้กับ สินค้าสหรัฐฯ 28 รายการ รวมถึงอัลมอนด์ แอปเปิ้ล และผลิตภัณฑ์เคมีในช่วง 10% ถึง 70%

ตัวอย่างเหล่านี้แสดงให้เห็นถึงแนวโน้มที่เพิ่มขึ้นในการใช้ภาษีตอบโต้เป็นเครื่องมือในการนโยบายการค้าระหว่างประเทศ

ข้อดีและข้อเสียของภาษีตอบโต้

ภาษีตอบโต้เป็นดาบสองคมที่มีประโยชน์แต่ก็มีความเสี่ยงใหญ่

ข้อดี:

• ส่งเสริมการค้าที่เป็นธรรม: ด้วยการปรับภาษีให้เท่ากัน ประเทศต่างๆ จะพยายามทำให้แน่ใจว่าอุตสาหกรรมภายในประเทศของพวกเขาไม่ได้อยู่ในสภาพเสียเปรียบเพราะอุปสรรคทางการค้าที่ยากลำบากจากประเทศอื่น
• เครื่องมือในการเจรจา: ภาษีตอบโต้สามารถใช้เป็นเครื่องมือในการเจรจาการค้า โดยจูงใจให้คู่ค้าเพื่อลดหรือกำจัดภาษีจากการส่งออก
• ปกป้องอุตสาหกรรมภายในประเทศ: ภาษีตอบโต้สามารถช่วยปกป้องอุตสาหกรรมภายในประเทศได้บ้างด้วยการทำให้สินค้านำเข้าแข่งขันได้น้อยลงในตลาดท้องถิ่น
• สร้างรายได้ให้กับรัฐบาล: ภาษีที่เพิ่มขึ้นสามารถสร้างรายได้ให้กับรัฐบาล ซึ่งสามารถใช้ในการ ให้บริการสาธารณะหรือเพื่อลดการขาดดุลงบประมาณ

ข้อเสีย:

• ความเสี่ยงของสงครามการค้า: หนึ่งในความเสี่ยงใหญ่ของภาษีตอบโต้คือความเป็นไปได้ในการขยายตัวไปสู่การแลกเปลี่ยนอุปสรรคทางการค้า แบบการตอบโต้กลับ นำไปสู่สงครามการค้าที่ทำลายทุกเศรษฐกิจที่เกี่ยวข้อง
• ราคาที่สูงขึ้นสำหรับผู้บริโภค: ภาษีกับสินค้านำเข้าสามารถทำให้ราคาสำหรับผู้บริโภคสูงขึ้น ลดพลังการซื้อลง และอาจทำให้เกิดภาวะเงินเฟ้อ
• การลดลงของทางเลือกสำหรับผู้บริโภค: ภาษีสามารถจำกัดความหลากหลายของสินค้าที่ผู้บริโภคสามารถเลือกได้ เนื่องจากสินค้านำเข้าอาจมีราคาสูงขึ้นหรือน้อยลง
• ความตึงเครียดในความสัมพันธ์ทางการทูต: การกำหนดภาษีตอบโต้สามารถสร้างความตึงเครียดระหว่างประเทศ อาจทำลายความสัมพันธ์ทางการทูตและขัดขวางความร่วมมือในพื้นที่อื่นๆ
• การบิดเบือนในการค้าทั่วโลก: ภาษีตอบโต้สามารถบิดเบือนรูปแบบการค้าทั่วโลก นำไปสู่ความไม่ประสิทธิภาพและอาจทำลายการเติบโตทางเศรษฐกิจโดยรวม

แผน "เป็นธรรมและตอบโต้" ของรัฐบาลทรัมป์

ในปี 2025 รัฐบาลทรัมป์ได้แนะนำแผน "เป็นธรรมและตอบโต้" ที่มุ่งแก้ไขสิ่งที่พวกเขามองว่าเป็นการปฏิบัติการค้าที่ไม่ถูกต้องและการขาดดุลการค้ากับคู่ค้าหลัก

แผนนี้เสนอวิธีการที่ครอบคลุมต่อการค้ารวมถึงการใช้ภาษีตอบโต้

ขอบเขตของแผนนี้ขยายมากกว่าการปรับอัตราภาษีจากต่างประเทศเพียงอย่างเดียว รวมถึงการพิจารณาอุปสรรคที่ไม่ใช่ภาษี เช่น เงินสนับสนุน ข้อกำหนดทางกฎระเบียบ และการกดขี่ค่าแรงในประเทศอื่น

หนึ่งในประเด็นที่ถกเถียงมากที่สุดของแผนนี้คือการรวมภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) เป็นปัจจัยในการคำนวณภาษีตอบโต้

รัฐบาลสหรัฐฯ อ้างว่า VAT ในขณะที่ใช้กับสินค้าทั้งในประเทศและนำเข้า มีผลเหมือนภาษีกับการส่งออกของสหรัฐฯ เพราะมันไม่ได้กำหนดกับสินค้าในประเทศที่ผลิตในสหรัฐฯ

มุมมองนี้ทำให้เกิดการถกเถียงในหมู่นักวิชาการการค้า โดยหลายคนโต้แย้งว่า VAT ไม่ใช่อุปสรรคทางการค้าในเชิงดั้งเดิม

การขาดดุลการค้าและภาษีตอบโต้

การขาดดุลการค้า ซึ่งคือการที่ประเทศหนึ่งนำเข้าสินค้าและบริการมากกว่าส่งออก เป็นปัจจัยหลักที่ผลักดันการเพิ่มขึ้นของภาษีตอบโต้ในปัจจุบัน

แผน "เป็นธรรมและตอบโต้" ของรัฐบาลทรัมป์ ตัวอย่างเช่น ตั้งเป้าลดการขาดดุลการค้าสหรัฐฯ โดยการจัดการกับการปฏิบัติการค้าที่ไม่ถูกต้องจากประเทศอื่น

สมมติฐานพื้นฐานคือ ภาษีตอบโต้สามารถกดดันให้คู่ค้าลดอุปสรรคต่อการส่งออกของสหรัฐฯ ทำให้การขาดดุลการค้าลดลง

อย่างไรก็ตาม ประสิทธิภาพของวิธีนี้เป็นที่ถกเถียงในหมู่นักเศรษฐศาสตร์ โดยบางคนโต้แย้งว่าการขาดดุลการค้าถูกขับเคลื่อนโดยปัจจัยเศรษฐกิจมหภาคมากกว่าอุปสรรคทางการค้า

หลักการประเทศที่ได้รับความนิยมมากที่สุด (MFN)

หลักการประเทศที่ได้รับความนิยมมากที่สุด (MFN) เป็นหัวใจสำคัญของระบบ WTO มันกำหนดให้ประเทศต่างๆ ต้องขยายเงื่อนไขการค้าเดียวกันให้กับทุกคู่ค้าของตน

ภาษีตอบโต้ โดยธรรมชาติ สามารถ ละเมิด หลักการนี้ เนื่องจากเป็นการปฏิบัติต่อประเทศต่างๆ ต่างกันตามนโยบายภาษีของพวกเขา

สิ่งนี้สามารถสร้างความซับซ้อนในระบบการค้าระหว่างประเทศและอาจทำลายความพยายามของ WTO ในการส่งเสริมการค้าที่ไม่มีการเลือกปฏิบัติ

ทางเลือกอื่นแทนภาษีตอบโต้

แม้ภาษีตอบโต้จะเป็นเครื่องมือสำหรับการแก้ไขข้อพิพาททางการค้า แต่ไม่ได้เป็นทางเลือกเดียว หลายวิธีการอื่นที่สามารถพิจารณาได้:

• การเจรจาและการทูต: การมีส่วนร่วมในการเจรจาโดยตรงและความพยายามทางการทูตเพื่อแก้ไขความแตกต่างทางการค้ามักจะเป็นวิธีที่มีประสิทธิภาพและเป็นที่ต้องการมากที่สุด
• กลไกการระงับข้อพิพาทของ WTO: WTO มีกรอบโครงสร้างสำหรับการระงับข้อพิพาททางการค้าระหว่างประเทศสมาชิก
• ข้อตกลงการค้าทวิภาคีและภูมิภาค: หลายประเทศมีข้อตกลงการค้าทวิภาคีหรือภูมิภาคที่มีเกณฑ์การระงับข้อพิพาทเฉพาะ
• การไกล่เกลี่ยและการอนุญาโตตุลาการ: ในบางกรณี ประเทศต่างๆ อาจเลือกรับการไกล่เกลี่ยหรืออนุญาโตตุลาการในการแก้ไขข้อพิพาททางการค้า

ทางเลือกเหล่านี้เสนอวิธีการที่หลากหลายในการแก้ไขข้อพิพาททางการค้าโดยไม่ต้องพึ่งพาสงครามภาษีที่อาจทำลาย

ทางเลือกจะขึ้นอยู่กับสถานการณ์เฉพาะของข้อพิพาท ความสัมพันธ์ระหว่างประเทศที่เกี่ยวข้อง และผลลัพธ์ที่ต้องการ

ข้อสรุป

ภาษีตอบโต้เป็นเครื่องมือในนโยบายการค้าระหว่างประเทศ แม้ว่ามันจะสามารถใช้เพื่อส่งเสริมการค้าที่เป็นธรรม ปกป้องอุตสาหกรรมภายในประเทศ และสร้างรายได้ให้กับรัฐบาล แต่ก็มีความเสี่ยงที่จะเพิ่มความตึงเครียดทางการค้า ทำลายการเติบโตทางเศรษฐกิจทั่วโลก และเพิ่มต้นทุนสำหรับผู้บริโภคและธุรกิจ

การเพิ่มขึ้นของภาษีตอบโต้เมื่อเร็วๆ นี้ โดยเฉพาะในบริบทของสงครามการค้าและการปกป้องที่เพิ่มขึ้น ทำให้เกิดความกังวลเกี่ยวกับอนาคตของการค้าทั่วโลก

แม้ภาษีตอบโต้จะสามารถใช้เพื่อตอบสนองข้อกังวลทางการค้าบางอย่าง แต่ก็สามารถนำไปสู่เศรษฐกิจโลกที่มีการแตกแยกและไม่สามารถคาดเดาได้มากขึ้น

นอกจากนี้ จำเป็นต้องรับรู้ว่าภาษีตอบโต้สามารถนำไปใช้เพื่อเลื่อนเป้าหมายทางการเมืองที่ยุทธศาสตร์ เกินกว่า ที่จะเป็นเป้าหมายทางเศรษฐกิจอย่างเดียว

ตัวอย่างเช่น นโยบายการค้าของรัฐบาลทรัมป์มักถูกมองว่าเป็นส่วนหนึ่งของกลยุทธ์ที่กว้างขึ้นเพื่อยืนยันอำนาจของสหรัฐฯ และท้าทายอิทธิพลที่เติบโตของจีน สิ่งนี้ชี้ให้เห็นถึง การเชื่อมโยงระหว่างนโยบายการค้า ความมั่นคงแห่งชาติ และภูมิรัฐศาสตร์