关税

关税是政府对从其他国家进口的商品和服务征收的税。

关税具有多种功能，包括为政府创收、保护国内产业免受外国竞争、以及影响贸易政策。

什么是关税？

关税是指政府对从其他国家进口的商品和服务征收的税。除了作为政府的收入来源外，关税还可以作为对外贸易的一种监管形式，以及对外国产品征税以鼓励或保护国内产业的政策。

关税是保护主义措施中最广泛使用的工具之一，与进口配额、出口配额及其他非关税贸易壁垒并列。

英语单词“tariff”源自法语“tarif”，意为“固定价格”，该词又源自意大利语“tariffa”，意为“规定的价格；税收和关税的清单”。这一术语最终源自阿拉伯语“taʿrīf”，意为“通知”。

关税的类型有哪些？

1. 特定关税：根据特定产品的数量征收的固定费用。例如，政府可能会对每辆进口汽车征收 500 美元的关税。
2. 从价关税：根据产品价值的百分比征收的关税。例如，对进口葡萄酒征收 10% 的关税，意味着如果一瓶葡萄酒的价格为 20 美元，则关税为 2 美元。
3. 复合关税：从价关税和特定关税的组合。例如，某产品可能需要缴纳 5% 的从价关税，外加每件 2 美元的关税。
4. 关税配额：允许一定数量的商品以较低的关税税率进口，超过配额的部分则适用较高的关税税率。

什么是关税表？

关税表是列出不同类别进口商品关税税率的文件。海关官员使用该文件对商品进行分类，并在入境口岸评估适当的关税。

在美国，该文件被称为《美国协调关税表》（HTSUS）。

关税的目的是什么？

• 保护国内产业：关税可以提高进口商品的价格，使国内产品更具竞争力。这有助于保护就业和支持国内产业的增长。例如，对进口纺织品征收关税可以保护国内纺织品制造商免受外国竞争。
• 创造收入：关税为政府提供了收入来源，可用于资助公共服务。从历史上看，关税一直是许多国家政府的重要收入来源。
• 应对不公平贸易行为：关税可用于打击倾销（在外国市场以低于成本的价格出售商品）或应对外国生产商获得的补贴。这有助于为国内企业创造公平的竞争环境。
• 保障国家安全：关税可用于保护被认为对国家安全至关重要的行业，如国防或关键基础设施。例如，对进口钢铁征收关税可用于确保国内钢铁供应以满足国防需求。
• 影响外交政策：关税可作为对其他国家施加压力或实现外交政策目标的工具。例如，一个国家可能会对另一个国家的商品征收关税，以鼓励该国采取某些政策或遵守国际协议。
• 报复和谈判：关税可作为贸易谈判的工具，或对其他国家的不公平贸易行为进行报复。例如，一个国家可能会对另一个对它的出口产品采取类似措施的国家征收关税。

关税的影响是什么？

关税对消费者、企业和整体经济会产生各种影响：

消费者

• 价格上涨：关税会增加进口商品的成本，导致消费者面临更高的价格。这可能削弱消费者的购买力，并可能引发通货膨胀。例如，对进口食品征收关税可能导致消费者在超市的支出增加。
• 选择减少：关税可能限制进口商品的供应，减少消费者的选择。这对偏好进口商品或依赖国内难以获得的进口商品的消费者尤为重要。
• 对特定商品的影响：某些经济部门可能会受到关税的严重打击，例如汽车、能源和食品部门。例如，由于对加拿大和墨西哥石油征收关税，中西部地区的汽油价格可能上涨 50 美分/加仑。对电子产品征收关税可能会导致智能手机和电脑价格上涨。

企业

• 成本上升：关税可能推高企业进口原材料的成本，进而导致生产成本上升和利润率下降。这将使企业更难与竞争对手抗衡，尤其是那些高度依赖进口原材料或零部件的企业。
• 供应链中断：关税可能扰乱供应链，使企业难以获得所需商品和服务。这可能导致延误、短缺和不确定性增加，从而损害企业运营和盈利能力。因此，关税为发展生产和用国内产品替代进口提供了激励。
• 竞争力下降：关税可能会使国内企业更难在国际市场上竞争，因为它们可能会面临其他国家的反关税措施。这可能会减少出口机会，损害依赖国际贸易的企业。

整体经济

• 经济增长：大多数经济学家都认为，关税对经济增长和经济福利有负面影响，而自由贸易则有积极影响。关税会扭曲市场价格、降低效率，并导致资源错配。
• 贸易逆差：关税的目的是减少贸易逆差，但也会导致其他国家采取反制措施，抵消任何潜在的好处。历史上，关税被作为保护新兴产业和实现进口替代工业化（通过用国内生产替代进口产品来实现国家工业化）的一种手段而得到认可。
• 就业机会的丧失：虽然关税可能保护国内某些行业的就业机会，但也会导致其他行业就业机会的丧失，例如依赖进口投入或向实施反关税的国家出口的行业。关税对就业的总体影响非常复杂，取决于多种因素。
• 经济效率低下：关税会造成无净收益损失，即当商品或服务的均衡状态不是帕累托最优时，经济效率就会下降。这意味着关税会导致资源分配效率降低，整体经济福利下降。
• 分配效应：关税对社会不同群体的影響不同。虽然关税可能通过保护国内生产者免受外国竞争而使部分群体受益，但它们会通过提高价格和减少选择来损害消费者。它们还可能损害依赖进口投入或向实施反制关税国家出口的企业。
• 政治经济：是否征收关税的决定往往受到政治因素的影响，例如特殊利益团体的游说以及在国际谈判中将关税作为谈判筹码。关税往往旨在保护特定行业，但最终却可能因投入成本上升和反关税而适得其反，损害了原本要保护的行业。进口关税也会扰乱国内出口商的供应链，提高他们的投入成本，从而损害他们的利益。

关税的批评有哪些？

关税常因其负面经济影响而受到批评，包括：

• 低效率：它们扭曲市场动态，可能导致资源错配。
• 政治影响和游说：征收关税的决定可能会受到政治因素的影响，例如特殊利益团体的游说。这可能会导致关税使特定行业受益，而消费者和整个经济却受到损害。
• 逆向效应：关税对低收入消费者影响更大，因为他们将收入的大部分用于购买征税商品。
• 贸易战：贸易战是指各国相互之间采取升级关税和其他贸易壁垒的措施。这可能会导致贸易下降、经济受损，以及各国之间紧张关系加剧。

关税的替代方案是什么？

政府可以使用其他贸易政策工具来代替或补充关税，例如：

• 补贴：向国内产业提供财政支持以增强其竞争力。
• 配额：对进口商品数量的限制。
• 非关税壁垒：通过法规、标准或许可证要求限制进口的措施。

历史背景

关税在世界经济史上发挥了重要作用。例如：

• 1930年美国通过的《斯穆特-霍利关税法》提高了数千种进口商品的关税，通过减少国际贸易加剧了大萧条。
• 1947年签署的《关税与贸易总协定》（GATT）旨在全球范围内降低关税和其他贸易壁垒。该协定于1995年被世界贸易组织（WTO）取代，后者继续监管国际贸易。

近年来，关税已成为全球贸易中的一个争议问题。例如：

• 2018年至2020年的中美贸易战中，两国对价值数十亿美元的商品相互加征关税，对全球市场造成影响。
• 欧盟将关税作为其共同外部关税（CET）体系的一部分，对非成员国的进口产品征收统一关税。

2025 年初，美国总统唐纳德·特朗普对来自加拿大、墨西哥和中国的进口商品征收关税。这些关税旨在解决非法移民、贩毒和不公平贸易行为等问题。然而，它们也引发了人们对潜在贸易战的担忧。

核心要点

关税是一种历史悠久、影响多方面的政策工具。虽然关税可用于保护国内产业和创造收入，但也会导致消费者价格上涨、供应链中断和整体经济受损。

关税的使用一直是自由贸易支持者与保护主义者之间争论的话题。

• 自由贸易支持者认为，关税扭曲市场、降低效率并损害消费者利益。
• 保护主义者则认为，关税是保护国内产业、就业和国家安全的必要手段。

决定是否实施关税通常需要权衡经济和政治考量，凸显了在全球经济中导航以及在贸易政策中平衡相互竞争利益的挑战。